在英国开展业务：如何提取利润​

英国开展业务时，企业主需要考虑的最重要问题​​之一​​就是如何从业务中提取利润。如果您​​从事​​国际业务，那情况就比较复杂。并不存在一种适用于所有国际业务的​​解决​​方案，因此我们在此​​提出​​几种方案，​​其中​​一些不太常见。

股息

​​如果您拥有一家英国公司，支付股息是向股东分配资金的一种​​高效​​方式。​​ 英国公司的股息通常是支付毛额的，英国境外的公司或个人股东通常不需要为股息缴纳英国税。

​​然而，缺点是股息是​​按​​英国公司的税后利润进行分配，因此您需要考虑股息分配对海外税​​务​​的影响。英国公司必须拥有​​充足​​的利润累积才能分配股息，​​因此，​​如果公司在初创阶段​​出现​​亏损则可能无法分配​​股息。​

​​向个人支付股息不需要缴纳国民保险，这可以为雇主节省成本。此外，股息的​​缴税​​义务在年终报税时​​履行​，而不是立即缴纳，​​从而确保​​现金流时间优势。

工资

工资是一种常见的方案，但只能支付给个人，不能支付​​给​​法人团体。如果个人在英国工作，则需要就其工资缴​​纳​​英国个人所得税和国民保险金，但也​​存在​​豁免纳税的情况。 ​

​​另外，雇主国民保险亦必须纳入工资成本。​​工资税是实时缴纳的，因此​​对于雇主和雇员来说​​都不​​存在​​现金流时间优势。在英国，所有工资成本都允许进行税务​​抵扣​​。此外，考虑到英国公司的主要税率情况，向个人支付工资可能比支付股息更具成本效益。 ​

虽然工资支付通常与收入来源和国外税收抵免情况相匹配，但在多个司法管辖​​区​​纳税涉及边际税率​​问题，​​这就为​​标准的英国国内税务规划建议​​增添了一层复杂性​​。

管理服务费用

​​如果您的国际实体通过行政服务等方式为英国企业提供支持，则这些服务的成本可以计入费用。请遵循公认的转移定价方法，以确保这些费用符合商业​​公平​​交易原则​​，并且在英国企业税方面可享受全额​​抵​​扣。​

应付利息

从商业银行筹集资金来支持您在英国的业务可能并不容易，因此从其他实体或个人贷款是一种灵活可行的选择。可以按商业利率偿还贷款，而且贷款利息在英国企业税方面可享受一定额度的扣除。如果利息是支付给个人，则不需要缴纳国民保险。​

应付租金

​​如果商业集团或个人在英国拥有商业地产或物业，可选择将该资产租给英国企业使用并收取商业租金，这是获取利润的一种方式，且有关租金​​在英国可以享受税前抵扣​​。如果利息是支付给个人，则不需要缴纳国民保险。​

​​整体考量​

在考虑英国利润提取方案时，请结合国际税务申报和全球边际税率，而不要​​孤立地​​考虑。这样可以更灵活地应对，确保个人在英国的生活费用 以税收有效的方式得到满足，同时将利润回报给英国或海外的股东。现金流​​至关重要​​，因此​​需要​​协同​​考虑​​税款到期时间和应缴税款金额。​

大华国际 Moore Kingston Smith 英国会计师事务所可以提供哪些帮助？​

​​根据您的国际业务协调您的英国业务利润提取方法是一个复杂问题。如需免费咨询有关解决方案，请随时​​联系我们​​。​